TRANSAÇÃO TRIBUTÁRIA: PERGUNTAS E RESPOSTAS
Eduarda Saldanha • 2 de julho de 2024

BENEFÍCIOS E OPORTUNIDADES


O que é uma transação tributária?

A transação tributária é um acordo firmado entre o contribuinte e a Fazenda Pública para resolver dívidas tributárias de forma consensual. Este instrumento foi criado para facilitar a regularização de débitos fiscais, permitindo negociações que podem resultar em descontos, parcelamentos e outras condições favoráveis.


A principal vantagem da transação tributária é a possibilidade de obter condições de pagamento mais acessíveis, o que inclui redução de juros, multas e, em alguns casos, até do valor principal da dívida. Esse mecanismo tem como objetivo incentivar a regularização fiscal e evitar longos processos judiciais.


Quais são os benefícios da transação tributária?

Os benefícios da transação tributária são diversos. Entre os principais estão a redução significativa de multas e juros, o que pode diminuir substancialmente o valor total da dívida. Além disso, é possível negociar prazos mais longos para pagamento, facilitando a gestão financeira do contribuinte.


Outro benefício importante é a possibilidade de obtenção de Certidão Negativa de Débitos (CND), que atesta a regularidade fiscal do contribuinte. Isso é essencial para empresas que desejam participar de licitações, obter financiamentos e manter sua reputação no mercado.


Como a transação tributária oferece oportunidades de redução tributária?

A transação tributária permite ao contribuinte negociar diretamente com a Fazenda Pública, buscando condições que viabilizem a quitação do débito. Isso pode incluir a redução do valor principal da dívida, das multas aplicadas e dos juros acumulados, tornando o montante total mais acessível.


Essas oportunidades de redução são particularmente vantajosas para empresas que enfrentam dificuldades financeiras, pois possibilitam a regularização fiscal sem comprometer de forma drástica o fluxo de caixa. A negociação pode ser feita de acordo com a capacidade de pagamento do devedor, promovendo um alívio tributário significativo.


Como funciona o parcelamento facilitado na transação tributária?

O parcelamento facilitado é uma das grandes vantagens da transação tributária. Ele permite que o contribuinte divida o valor da dívida em várias parcelas, que podem ser ajustadas de acordo com a capacidade de pagamento. Isso torna o processo de quitação menos oneroso e mais viável financeiramente.


As condições de parcelamento podem variar conforme a negociação, mas geralmente incluem prazos estendidos e parcelas mensais fixas. Esse tipo de acordo proporciona maior previsibilidade e segurança para o planejamento financeiro do contribuinte.


O que significa entrada facilitada na transação tributária?

Entrada facilitada refere-se à possibilidade de iniciar o pagamento da dívida com um valor inicial reduzido. Na transação tributária, o contribuinte pode negociar um valor de entrada menor do que o normalmente exigido em outras formas de regularização fiscal.


Essa condição é especialmente útil para contribuintes que possuem dificuldades imediatas de caixa, permitindo que comecem a regularizar sua situação fiscal sem a necessidade de um desembolso inicial elevado. A entrada facilitada ajuda a tornar a transação tributária mais acessível e atraente.


Como a transação tributária contribui para a regularidade fiscal?

A transação tributária é uma ferramenta eficaz para alcançar a regularidade fiscal, pois permite que o contribuinte quite seus débitos de maneira negociada e facilitada. Com a regularização da dívida, o contribuinte pode obter a Certidão Negativa de Débitos (CND), um documento essencial para diversas atividades empresariais.


A regularidade fiscal obtida através da transação tributária também melhora a reputação da empresa perante o mercado e o fisco, evitando restrições e penalidades que poderiam comprometer suas operações. Manter-se regularizado é fundamental para garantir a continuidade e o crescimento dos negócios.


Como obter a Certidão Negativa de Débitos (CND) através da transação tributária?

Para obter a Certidão Negativa de Débitos (CND) através da transação tributária, é necessário cumprir os termos do acordo firmado com a Fazenda Pública. Isso inclui o pagamento das parcelas conforme negociado e a regularização de todas as pendências fiscais.


Uma vez que o contribuinte esteja em dia com o acordo de transação tributária, a CND pode ser emitida, comprovando a quitação ou a negociação dos débitos. A obtenção da CND é crucial para empresas que precisam comprovar sua regularidade fiscal em processos licitatórios, contratações e outras atividades que exigem esse documento.


A transação tributária é uma boa oportunidade para minha empresa?

Sim, a transação tributária pode ser uma excelente oportunidade para empresas que desejam regularizar suas pendências fiscais de forma mais vantajosa. Ao negociar diretamente com a Fazenda Pública, é possível obter condições favoráveis que facilitam a quitação dos débitos, garantindo a continuidade das atividades empresariais sem o peso das dívidas fiscais.


Empresas em dificuldades financeiras, em particular, podem se beneficiar das condições de parcelamento e redução de multas e juros. Além disso, a regularização fiscal melhora a imagem da empresa no mercado e abre portas para novas oportunidades de negócios.


Consulte um dos nossos especialistas em direito tributário para orientá-lo sobre a Transação Tributária, entre em contato com a nossa equipe especializada pelo formulário abaixo. 

GESTÃO DO PASSIVO TRIBUTÁRIO: COMO REDUZIR A ENTRADA DE 20% DO PARCELAMENTO

Por Eduarda Saldanha • 11 de novembro de 2025
Como empresas podem evitar o pagamento de entradas altas e regularizar débitos tributários com estratégias jurídicas eficazes. Muitas empresas estão enfrentando uma situação delicada: têm débitos inscritos na Receita Federal e desejam parcelar para voltar ao Simples Nacional ou obter uma CND (Certidão Negativa de Débitos), mas o valor exigido de entrada — geralmente 20% do total da dívida — torna o parcelamento inviável. Imagine uma empresa que deve R$ 800 mil: para aderir ao parcelamento, precisaria desembolsar R$ 160 mil de imediato. Para a maioria, isso é inviável. O resultado? Fica impedida de emitir certidões, perde contratos e continua acumulando juros e encargos. O que é a gestão do passivo tributário? A gestão do passivo tributário é uma estratégia jurídica e contábil utilizada para reorganizar, reduzir e negociar dívidas tributárias. Ela vai além do simples parcelamento: envolve análise das inscrições em dívida ativa, revisão de multas, prescrição, decadência e aplicação de mecanismos legais de negociação e transação tributária previstos pela própria Receita Federal e PGFN.  Como funciona na prática? Análise completa do passivo tributário: o advogado tributarista identifica todas as inscrições em dívida ativa, parcelamentos anteriores e eventuais duplicidades. Verificação de prescrição e nulidades: muitas vezes, parte das dívidas já está prescrita ou contém erros formais na CDA (Certidão de Dívida Ativa). Negociação jurídica com base nas transações tributárias: aplicam-se instrumentos legais de redução de juros, multas e encargos de até 7 0%, com prazos de parcelamento de até 145 meses (dependendo do t ipo de débito). Planejamento de caixa e execução das estratégias: a empresa paga uma entrada simbólica (ex.: R$ 15 mil), enquanto o advogado conduz todo o trâmite técnico para garantir o enquadramento legal e a regularização fiscal. O objetivo não é apenas “pagar menos”, mas voltar a ter CND , retornar ao Simples Nacional e proteger o patrimônio da empresa e dos sócios . O advogado pode reduzir a entrada e liberar fluxo de caixa para a empresa Um dos maiores diferenciais de contar com um advogado tributarista experiente é justamente a capacidade de reduzir a entrada exigida no parcelamento. Enquanto o sistema tradicional impõe uma entrada de 20%, o advogado utiliza instrumentos legais e negociações diretas com a Procuradoria-Geral da Fazenda Nacional para diminuir esse valor inicial — possibilitando que a empresa inicie sua regularização com um desembolso muito menor. Essa redução de entrada traz alívio imediato no fluxo de caixa, permitindo que a empresa mantenha suas operações, preserve empregos e volte a investir no crescimento. Com o passivo sob gestão, a empresa ganha tempo e estabilidade para planejar o futuro, sem o sufoco financeiro que a cobrança direta impõe. Benefícios da gestão do passivo tributário Redução real da dívida com base em critérios legais. Diminuição da entrada exigida e preservação do fluxo de caixa . Suspensão de cobranças e bloqueios enquanto as estratégias jurídicas são aplicadas. Recuperação da CND , possibilitando participar de licitações e manter contratos ativos. Alívio financeiro e retomada do crescimento empresarial. Com gestão profissional, o passivo tributário deixa de ser uma ameaça e passa a ser uma oportunidade de reorganização fiscal e estratégica . Exemplo prático: Uma empresa com dívida de R$ 800.000,00 que precisaria pagar R$ 160.000,00 de entrada conseguiu iniciar sua regularização com R$ 15.000,00 após análise e negociação jurídica. Por meio da gestão do passivo tributário, foi possível aplicar reduções de multa e juros previstas na legislação e estruturar um plano viável de pagamento, preservando o capital de giro e recupe rando a Certidão Negativa de Débitos. Como um advogado tributarista pode ajudar? O advogado tributarista atua de forma estratégica e técnica , revisando cada débito, aplicando a legislação vigente e conduzindo as negociações diretamente com a PGFN e Receita Federal. Ma is do que um defensor, ele se torna um gestor jurídico-financeiro da empresa, identificando oportunidades legais para redução do passivo, aliviando o caixa e restabelecendo a regularidade fiscal. Se sua empresa está impedida de parcelar os débitos por não conseguir pagar a entrada exigida, não é o fim. Com a gestão do passivo tributário, é possível iniciar a regularização com um valor reduzido, reorganizar as dívidas e voltar a operar com tranquilidade, fluxo de caixa e segurança fiscal. Quer saber como aplicar essa estratégia à sua empresa? Consulte um dos nossos especialistas em direito tributário para orientá-lo sobre como reduzir a entrada do parcelamento e conquistar sua regularidade fiscal de forma estratégica, entre em contato com a nossa equipe especializada pelo formulário abaixo.

EXECUÇÃO FISCAL DE ICMS: COMO SE DEFENDER E REDUZIR SUA DÍVIDA TRIBUTÁRIA

Por Eduarda Saldanha • 11 de novembro de 2025
Empresas podem anular ou reduzir valores de ICMS cobrados em execução fiscal e evitar bloqueios de bens e contas. A execução fiscal de ICMS é uma das principais causas de endividamento e bloqueio de contas bancárias no Brasil. Ela ocorre quando o Estado cobra judicialmente tributos que considera devidos — muitas vezes, com valores incorretos, juros abusivos e até dívidas indevidas ou erradas. Este artigo explica como funciona a execução fiscal de ICMS, quais são seus riscos e como um advogado tributarista pode te defender e até anular a cobrança. O que é uma execução fiscal de ICMS? A execução fiscal de ICMS é o processo judicial movido pelo Estado para cobrar valores devidos de Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços. Quando a empresa não paga o imposto, a dívida é inscrita em Dívida Ativa e passa a ser cobrada judicialmente, com base em uma Certidão de Dívida Ativa (CDA). Na prática, isso significa que a empresa pode sofrer penhora de contas bancárias, bloqueio de faturamento e até leilão de bens para quitação da dívida. O que acontece se eu não fizer nada? Ignorar uma execução fiscal de ICMS é um dos maiores erros que um empresário pode cometer. Além de multas e juros que fazem a dívida crescer rapidamente, o processo pode gerar: Bloqueio de valores em con ta via BacenJud (agora Sisbajud); Penhora de veículos, imóveis e até estoque; Restrição de crédito e inclusão no CADIN; Redirecionamento da dívida ao sócio-administrador, colocando o patrimônio pessoal em risco. A falta de reação pode fazer um débito pequeno se transformar em uma verdadeira bola de neve financeira. É possível se defender dessa cobrança? Sim. A boa notícia é qu e existem várias formas legais de se defender em uma execução fiscal de ICMS. Muitas vezes, as CDAs apresentam erros formais, cálculos equivocados, prescrição da dívida ou falta de embasamento legal. Em casos assim, um advogado especializado pode apresentar uma defesa, pedindo a anulação parcial ou total da co brança. E se o valor for muito alto e eu não conseguir pagar? Mesmo nos casos em que o valor é elevado, ainda há soluções. O advogado pode buscar negociações com a Procuradoria do Estado, como parcelamentos especiais ou transações tributárias, que permitem reduções expressivas em multas e juros. Além disso, pode analisar se há créditos tributários compensáveis, reduzindo o impacto financeiro da dívida. Quais situações podem anular ou reduzir o ICMS cobrado? Dive rsas situações tornam a cobrança de ICMS nula ou passível de revisão, entre elas: Prescrição do crédito tributário (dívida muito antiga); Erro na base de cálculo do imposto; Cobrança em duplicidade; Auto de infração indevido; Falta de comprovação de dolo ou fraude por parte da empresa. A análise jurídica detalhada é o que define a melhor estratégia para cada caso. Em quanto o valor da dívida pode ser reduzido? A depender do caso, é possível reduzir a dívida em até 100% , considerando a exclusão de multas indevidas, juros excessivos e honorários da Fazenda e até mesmo cobrança totalmente errada e indevida. Como também em casos de nulidade ou prescrição, a dívida pode ser anulada integralmente , livrando a empresa da cobrança e desbloqueando valores penhorados. Como um advogado tributarista pode me ajudar? O advogado tributarista tem papel essencial nesse tipo de processo. Ele pode analisar cada detalhe da execução fiscal, certidão divida ativa e processo administrativo discal, identificar falhas processuais e apresentar as defesas cabíveis — tudo com base em jurisprudência e normas tributárias atualizadas. Além disso, o profissional pode atuar preventivamente, evitando novas inscrições em dívida ativa e auxiliando na regularização fiscal da empresa. A execução fiscal de ICMS não precisa significar o fim da tranquilidade. Com a orientação correta e uma estratégia jurídica eficiente, é possível anular cobranças indevidas, reduzir valores e proteger o patrimônio . Se você ou sua empresa recebeu uma execução fiscal de ICMS, não espere o bloqueio acontecer. Consulte um dos nossos especialistas em direito tributário para orientá-lo sobre execução fiscal de ICMS, entre em contato com a nossa equipe especializada pelo formulário abaixo.